Filem ini berdasarkan legenda purba Merman's Tears, digabungkan dengan unsur seni mempertahankan diri fantasi, dan menceritakan kisah di mana keinginan membawa kepada dosa asal, dan rungutan dan dendam timbul. Jiang Tianyang, anak kepada ketua Sekte Kunlun, ingin merebut jawatan ketua Untuk tujuan ini, dia mengamalkan kuasa jahat Yuanxu Dia bekerjasama dengan lelaki jerung Luoxi untuk kembali ke Sekte Kunlun untuk membalas dendam . Dan dia juga menjadi taksub kerana mengamalkan kemahiran jahat dan dikawal oleh penjahat. Untuk menyelamatkan kekasihnya, Luo Xi mengorbankan dirinya dan menggunakan air mata ikan duyung terakhirnya untuk meneutralkan perbuatan jahat Jiang Tianyang. Filem ini menggunakan beberapa pembalikan seperti Rashomon untuk menyatakan pandangan yang bertentangan dan bersatu tentang betul dan salah, baik dan jahat emosi yang melampau akan membawa kepada tragedi. Protagonis dalam cerita ini bermula daripada membalas dendam untuk takhta kepada menyedari bahawa ketamakan boleh membawa kepada dosa asal dan berkembang menjadi seorang kesatria yang gagah perkasa, yang merangkumi perjalanan pertumbuhan wira. Heroin dalam filem itu mengetepikan kebenciannya pada saat kritikal, mengorbankan dirinya untuk membantu protagonis lelaki menyelamatkan krisis, dan memuji tema toleransi, tidak mementingkan diri sendiri, dedikasi, dan cinta dalam tragedi itu.